Plan de trésorerie

Les encaissements et les décaissements de fonds peuvent être importants selon le type d’activité.

Le plan de trésorerie définit une situation financière prévisionnelle, par exemple mensuelle, afin de s’assurer que l’entreprise peut à tout moment respecter ses engagements financiers (règlement des fournisseurs, des charges sociales…).

Il récapitule et compare tous les encaissements et tous les décaissements de l’entreprise. Il met en évidence le solde mensuel de trésorerie; 

Ce solde, cumulé, montre la situation de trésorerie de l’entreprise à un moment donné. En cas de situation débitrice prévisionnelle, il conviendra soit de modifier le plan d’action, soit de mobiliser en amont de nouveaux financements ou des concours bancaires à court terme.

Attention : contrairement aux autres documents prévisionnels, tous les montants figurant dans un plan de trésorerie sont indiqués en TTC.